小規模企業共済の特徴とメリット・デメリットまとめ

小規模企業共済とは、フリーランスや個人事業主などが利用できる退職金制度です。

小規模企業共済に加入すると、将来仕事を辞めるときに、積み立てた掛金を退職金代わりに受け取れます。

フリーランス・個人事業主は会社員のように保障が手厚くないので、将来の備えとして積極的に活用したい制度のひとつです。

今回は、小規模企業共済の特徴やメリット・デメリット、加入手続き方法について解説します。

小規模企業共済の特徴

小規模企業共済は、フリーランスや個人事業主、小規模企業の経営者のための退職金制度です。

独立行政法人 中小企業基盤整備機構が管理・運営を行っており、全国で約133万人(2017年3月現在)が加入しています。

個人事業の廃業や法人の解散など、将来仕事を辞めるときに、支払った掛金に応じて共済金を受け取れるのが特徴です。

掛金は月額1,000円~7万円(500円単位)の範囲で自由に設定でき、掛金は全額所得控除になります。

また、資金繰りに困ったときは、掛金の範囲内で事業資金の貸付制度を利用することも可能です。

小規模企業共済の共済金の種類

小規模企業共済は、請求事由によって、受け取れる共済金の種類が異なります。

共済金の種類と主な請求事由をまとめました。

共済金の種類 主な請求事由
共済金A 個人事業主の廃業、法人の解散
共済金B 老齢給付(65歳以上で180か月以上掛金を払い込み)
準共済金 法人成りで加入資格がなくなったことによる解約
解約手当金 任意解約、機構解約(掛金を12か月以上滞納)

共済金の種類によって、受け取れる金額も変わってきます。

たとえば、掛金月額1万円の場合、共済金の額は以下の通りです。

納付年数 掛金合計額 共済金A 共済金B 準共済金
5年 600,000円 621,400円 614,600円 600,000円
10年 1,200,000円 1,290,600円 1,260,800円 1,200,000円
15年 1,800,000円 2,011,000円 1,940,400円 1,800,000円
20年 2,400,000円 2,786,400円 2,658,800円 2,419,500円
30年 3,600,000円 4,348,000円 4,211,800円 3,832,740円

参考:独立行政法人 中小企業基盤整備機構|小規模企業共済 制度のしおり

解約手当金の場合は、納付月数に応じて掛金合計額の80~120%相当額が受け取れます。

小規模企業共済のメリット

小規模企業共済は、以下のようなメリットがあります。

  • 掛金は全額所得控除
  • 受取時も税制メリットがある

小規模企業共済の掛金は全額所得控除になるので、税金が安くなります。

所得税・住民税の節税額の目安は以下の通りです。

小規模企業共済メリット・デメリット
引用:独立行政法人 中小企業基盤整備機構|掛金について(小規模企業共済)

 

退職金を準備しながら節税できるのは、小規模企業共済の大きなメリットです。

また、共済金を受け取るときは、退職所得控除(一括受け取り)や公的年金等控除(分割受け取り)が適用されます。

小規模企業共済のデメリット

一方で、小規模企業共済には以下のようなデメリットもあります。

  • 加入期間12か月未満の任意解約は掛け捨て
  • 加入期間20年未満の任意解約は元本割れ

加入期間12か月(1年)未満で任意解約すると掛金は掛け捨てになり、全額戻ってきません。

また、加入期間240か月(20年)未満の任意解約は、受け取り額が掛金を下回り、元本割れとなります。

小規模企業共済の加入手続き方法

小規模企業共済に加入する場合は、以下のように手続きを行います。

  1. 必要書類を入手して必要事項を記入
  2. 加入窓口(銀行、商工会議所など)へ書類を提出
  3. 中小企業基盤整備機構から「小規模企業共済手帳」が届く

必要書類は以下の通りです。

  • 契約申込書
  • 預金口座振替申請書
  • 確定申告書または開業届の控え(フリーランス・個人事業主の場合)

必要書類が準備できたら、銀行や商工会議所で加入手続きを行いましょう。

手続きが終わると「小規模企業共済手帳」などの書類が届き、掛金の引き落としが開始されます。

まとめ

小規模企業共済は、フリーランスや個人事業主として働いているなら、将来への備えとして活用したい制度です。

私も加入しており、毎月掛金を払っています。

掛金が全額所得控除になるのは大きなメリットですが、20年未満の任意解約は元本割れになる点に注意が必要です。

小規模企業共済に興味があるなら、まずは資料請求してみましょう!

参考:中小企業基盤整備機構|資料請求(小規模企業共済)